Как рассчитать пени по несвоевременно выставленным счетам-фактурам на аванс у поставщика?

Comments

• Цитата: подскажите пожалуйста как расчитать пени, в 1кв17г. была выставлена с/ф на аванс от 17.01.17, срок уплаты 25.04.17, закрылась она во 2-м кв.17, 20.06.17, когда была выписана с/ф на реализацию, правильно ли я понимаю что период за который мне нужно начислить пени с 25.04.17 по 20.06.17? Дело в том что я буду подавать корректировку по НДС т.к. эта счет фактура не была включена в первичную декларацию

  Добрый вечер
  Нет,не так.Дата счет-фактуры ни при чем.При подаче корректировки за 1 кв.у вас будет налог к доплате,т.к. вы не выставили счет-фактуру на полученный аванс(я поняла так).
  НДС уплачивается по окончании налогового периода по 1/3 равными платежами не позднее 25 числа каждого из 3-х месяцев, следующих за этим периодом (п. 1 ст. 174 НК ). Например,к доплате за 1 кв. у вас будет 100 руб.,т.е. по сроку 25.04-33 рубля,25.05-33 руб, 25.06-34 руб.
  Пени начисляете так:
  За период 26.04-25.05 долг 33 руб,за период 26.05-25.06 долг уже 66 руб,за период 26.06-по дату уплаты долга задолженность 100 руб.
• юлия79, а дата уплата долга, получается, дата  20.06.17, когда была выписана с\ф на реализацию и в книгу покупок попала с\ф на аванс, правильно?
• Цитата: а дата уплата долга, получается, дата  20.06.17, когда была выписана с\ф на реализацию и в книгу покупок попала с\ф на аванс, правильно?

  Нет,дата уплаты долга -когда деньги перечислили  в бюджет.